إعداد دليل السياسات والإجراءات المالية

 مقدمة عامة:

تعد السياسات والإجراءات المالية حجر الزاوية في أي نظام مالي ناجح، حيث تضمن الالتزام بالقوانين والأنظمة المعمول بها، وتحافظ على حقوق المؤسسة والعاملين فيها، يساعد وجود دليل مكتوب على تنظيم سير العمليات المالية بشكل واضح ويحد من الاجتهادات الفردية، كما يمثل هذا الدليل مرجعًا معتمدًا يوضح خطوات العمل ويعزز الشفافية والمساءلة.

 أهداف التدريب:

يهدف التدريب إلى تمكين المشاركين من معرفة ماهية السياسات والإجراءات المالية وأهمية توثيقها بدليل شامل، كما يركز على صقل مهاراتهم في صياغة السياسات بشكل مختصر وواضح، وصياغة الإجراءات بشكل عملي وتفصيلي ، في نهاية التدريب يصبح المتدرب قادرًا على إعداد دليل متكامل يناسب طبيعة عمل مؤسسته.

مخرجات التدريب :

بعد إتمام البرنامج التدريبي سيصبح المتدرب ملمًا بالسياسات الأساسية مثل سياسات الصرف والتحصيل والمشتريات والرواتب والأصول الثابتة، كما سيتمكن من إعداد دليل مالي متكامل وواضح، واستخدامه كمرجع عملي في عمله اليومي، إضافة إلى ذلك، سيكتسب المتدرب القدرة على صياغة إجراءات دقيقة وقابلة للتطبيق بسهولة.

مفاهيم أساسية: 

السياسة المالية: هي القاعدة العامة التي تحدد اتجاه العمل المالي، مثل سياسة الصرف أو المشتريات.

الإجراء المالي: هو الخطوات التفصيلية العملية لتنفيذ السياسة على أرض الواقع.

الفرق: السياسة تحدد “ماذا ولماذا”، بينما الإجراء يحدد “كيف ومن ومتى”.

فهم هذه المفاهيم يعد أساسًا لبناء دليل قوي ومتكامل.

مكونات دليل السياسات والإجراءات المالية

يتكون الدليل عادةً من مقدمة عامة توضّح الغرض منه، وأهداف تحدد سبب وجوده، ونطاق تطبيق يحدد الإدارات أو الوحدات المستفيدة منه ثم بعد ذلك يتضمن عرضًا مفصلًا للسياسات الأساسية، ثم الإجراءات المرتبطة بها، وأخيرًا الملحقات مثل النماذج المستخدمة أو الجداول التوضيحية، كل هذه العناصر تجعل الدليل شاملًا وعمليًا.

خطوات إعداد الدليل

لإعداد دليل فعّال، يبدأ العمل بتحليل الوضع المالي القائم في المؤسسة للتعرف على الفجوات، ثم يتم تحديد العمليات المالية الأساسية التي تحتاج إلى سياسات وإجراءات مكتوبة، بعد ذلك، تُصاغ السياسات بشكل مختصر وواضح، وتُكتب الإجراءات خطوة بخطوة مع تحديد المسؤوليات، وفي النهاية تتم مراجعة الدليل واعتماده من الإدارة العليا قبل تطبيقه.